полис страхования жизни с плавающей суммой

Новый вид полиса полного страхования жизни вплоть до смерти владельца полиса (whole life insurance), который позволяет инвестировать налично-денежную часть стоимости полиса в акции, облигации или портфели. Инвесторы могут выбрать между возможностью перейти из одного портфеля вложений в другой и передачей средств в управление профессиональным менеджерам, которые будут за них принимать эти решения. Как и при полном страховании жизни, ежегодная сумма страховых взносов является фиксированной, но часть этой суммы направляется в соответствующий инвестиционный портфель  вложений (portfolio). Владелец страхового полиса принимает на себя риск инвестиций в ценные бумаги,  в то время как страховая компания  гарантирует минимальную страховую сумму в случае смерти страхователя, не зависящую от убытков по портфелю вложений. В том случае, если стоимость портфеля вложений значительно возрастает, часть увеличившейся наличной стоимости помещается в дополнительное страховое покрытие.  Как и в случае полисов полного страхования жизни, страхователь может брать ссуды под обеспечение накопленных наличных средств или средства полиса могут быть обналичены. Так же, как и на индивидуальном пенсионном счете (individual retirement account), доходы по этим полисам исключаются из налогообложения, пока не будут востребованы со счета. Налогом облагается только доход, превышающий общую сумму уплаченных по полису страховых взносов. Страховая сумма, выплачиваемая в случае смерти, подлежит налогообложению не как индивидуальный доход, а как наследуемое имущество, исключение которого из налогообложения составляет до 600 000 долл. Полис страхования жизни с плавающей суммой отличается от универсального полиса страхования жизни (universal life insurance). Универсальное страхование жизни  позволяет владельцам полисов увеличивать или уменьшать размер страховых взносов, а также изменять размер страховых сумм, выплачиваемых в случае смерти. По этому полису также накапливается процентный доход  - по ставке, привязанной к рыночной, за вычетом сборов на страхование и прочих расходов.